大四将要签约的同学必学知识-----四险一金与五金一险。

386880761 · 发表于 2009-10-14 22:27

四险一金

在求职的时候，薪酬福利都是人们最关心的，究竟要提出多少薪金要求？实际能够拿到多少等都是很多人的疑问。下面小编就解释一下关于四金(养老保险金、医疗保险金、失业保险金、住房公积金)与薪水之间的关系，好让各位看官在提出期望薪金的时候心里有个谱儿
: 　　一般你的四金基数就是你当月的工资，不过如果工资很高(比如超过了上年你所在城市社会月平均工资的三倍)，那基数就到顶了。而如果工资特别低的话(比如低于上年你所在城市社会月平均工资的百分之六十)，那基数也有封底。
: 　以上海市2000年的情况为例，99年社会月平均工资是1179元。如果你的月工资超过1179*3=3537元。则四金基数是3537元；如果你的月工资低于1179*60%=707.4元。则四金基数是707.4元要是工资在707.4元到3537元之间，那基数就是你的工资。
: 　　四金计算方式：
: 　　养老保险金＝工资×６%＋工资×２5.5%
: 　　医疗保险金＝工资×１%＋工资×５.5%
: 　　失业保险金＝工资×１%＋工资×１%
: 　　住房公积金＝工资×７%＋工资×７%
: 　　其中个人出的部分是加号左边的部分，即工资的6%+1%+1%+7%=15%,其余的由单位出。
: 也就是说扣除四金后到手的工资为应发工资的85%，当然还要考虑所得税。所以如果单位应发工资为2500的话扣除四金和所得税后只有2000了。
: 　　PS：签约前一定要问清楚工资是扣除四金前还是以后的国家的规定的数字是住房公积金等四金不低于工资收入的44%, 其中单位所交的比例不低于50%,当然不同的地方比例略有不同,但相差很小,
: 就是说你个人交的四金不高于工资的22%,正常情况下单位交近30%,而个人交15%左右四金不交的话就不能算工龄,而且肯定在政府劳务上是没有记录的,因为一旦登记了就是必须要交的, 既然政府的劳务记录上没有你的名字, 那就是说明你无法享受政府有些政策的保护. 说的明白一点你不是单位的正式职工,或近似于非正式职工不交四金是有些企业逃税和节资的一种办法, 比如可以给你5000/月, 扣税后钱都归你了,企业付出的就是5000/月, 如果交四金而给你5000/月的话,单位付出就是至少6100/月, 一般6500/月. 所以单位多付出1100-1500/月, 而到你手中的现金多750-1100/月. 因此,在表面上单位相同的付出,会在表面上有更高的数字.比如相同是5000的话,数字就是5000和3500的差别了. 但你应该很明确的是, 单位不交四金,按正常聘用是违法行为, 所以你们的劳动合同实质上没有上报给上级的人才市场等管理部门, 政府检查单位的人员的时候自然也无法发现你的名字,你就相当于临时工, 自然也没法算工龄和受到一些政府政策的保护.但国内确有很多不交四金的做法或类似的做法, 具体的做法我也不是很清楚, 应该是很多的,但肯定是违规的或你相当于临时工人.
: 刚毕业的学生往往对这些并不清楚, 单位不说福利,只谈工资, 这也是很多单位骗刚毕业学生的一种做法. 我所知道南京**科技有限公司就是这样的, 第一年一月不低于3000,年收入不低于5万的约定是不含四金的, 算一下就可以知道, 扣除44% 四金后只有1700/月,扣税后是约1600.而不是正常的个人交15%,可到手约2500/月.

386880761 · 发表于 2009-10-14 22:29

: 如果交四金税前收入3000/月的话,那15%也是单位交了
: 1.个人调节税算法
: 工资－1000后（这里工资指的是合同工资减去四金后的部分）
: 1－500元，扣税比率为5％；
: 500－2000元，扣税比率为10％；
: 2000－5000元，扣率比率为15％
: 2.个人四金在工资中的构成
:          个人承担    企业承担
: 养老保险金＝工资×7% + 工资×22.5%
: 医疗保险金＝工资×2% + 工资×（12%+2%） 2%是单位建立的补充基金
: 失业保险金＝工资×1% + 工资×2%
: 住房公积金＝工资×7% + 工资×7%
: 四险指：基本养老保险，医疗保险，失业保险，工伤保险。
:    一金指：住房公积金。
:    一、四险一金之“来龙“：
:    按照国家规定，四险一金有用人单位和个人共同支付，定期上缴，存入以个人身份
: 开设的保险账户或公积金账户，由相关社会职能部门统一管理。
:    计算方法：
:    文中数字均为假设的，各地有自己的规定。
:    “缴费工资基数”：一般来说就是你上一年度的月平均工资（对于第一年工作的就是当年月平均工资），不过缴费工资基数最高不能超过本市职工月平均工资的300%（2003年6月3 0日以前在北京这个上限为1550*3=4650元）
:    1.养老保险
:    个人缴纳：缴费工资基数 x 8%
:    企  缴纳：缴费工资基数 x 19%
:    2.医疗保险
:    (1) 基本医疗保险：
:       个人缴纳：缴费工资基数 x 2%（进个人账户）
:       企  缴纳：缴费工资基数 x 9% + 缴费工资基数 x 0.8%（0.8%部分进个人账户）
:    (2) 大额医疗费用互助资金：
:    个人缴纳：3元
:    企  缴纳：缴费工资基数 x 1%
:    3.失业保险
:    个人缴纳：缴费工资基数 x 0.5%
:    企  缴纳：缴费工资基数 x 1.5%
:    4.工伤保险
:    企  缴纳：缴费工资基数 x 0.4%（不同行业不同比例，一般IT业0.4%）
:    5.住房公积金
:    个人缴纳：缴费工资基数 x 8%
:    企  缴纳：缴费工资基数 x 8%

386880761 · 发表于 2009-10-14 22:30

:    二、四险一金之“去脉“
:    1.养老保险
:       个人缴费至法定正常退休年龄时，由本人提出退休申请，填写退休审批表，按规定报批后，按月核发退休养老金。
:       参加基本养老保险的人员如在退休前不幸死亡，按规定其个人缴纳的养老保险费，可以一次性支付给其指定的受益人或法定继承人。
:    参保人员如在退休后死亡，其基本养老保险个人帐户储存额尚未领取或未领取完，其余额中的个人缴纳部分，可以一次性支付给其指定的受益人或法定继承人，同时按规定一次性支付一定金额的丧葬抚恤费（病退人员除外）。
:    2.医疗保险
:       个人生病时，由基本医疗保险统筹基金和个人帐户共同费用。
:       (1)其中个人医疗保险账户支付下列费用：
:       (2)门诊、急诊的医疗费用；到定点零售药店购药的费用；
:       (3)基本医疗保险统筹基金起付标准以下的医疗费用；
:       超过基本医疗保险统筹基金起付标准，按照比例应当由个人负担的医疗费用。
:       个人帐户不足支付部分由本人自付。
:    基本医疗保险统筹基金支付下列医疗费用：
:       (1)住院治疗的医疗费用；
:       (2)急诊抢救留观并收入住院治疗的，其住院前留观７日内的医疗费用；
:       (3)恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费用
: 。
:    3.失业保险
:    具备下列条件的失业人员，可以领取失业保险金：
:    (1)按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按规定履行缴费义务满1年的；
:    (2)非因本人意愿中断就业的；
:    (3)已办理失业登记，并有求职要求的。
:    失业人员在领取失业保险金期间，按照规定同时享受其他失业保险待遇。
:    4. 工伤保险
:    职工因工作遭受事故伤害或者患职业病进行治疗，享受工伤医疗待遇。
:    治疗工伤所需费用符合工伤保险诊疗项目目录、工伤保险药品目录、工伤保险住院服务标准的，从工伤保险基金支付。工伤保险诊疗项目目录、工伤保险药品目录、工伤保险住院服务标准，由国务院劳动保障行政部门会同国务院卫生行政部门、药品监督管理部门
: 等部门规定
:    5. 住房公积金
:    职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金帐户内的存储余额：
:    (1)购买、建造、翻建、大修自住住房的；
:    (2)离休、退休的；完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；
:    (3)户口迁出所在的市、县或者出境定居的；
:    (4)偿还购  贷款本息的；
:    (5)房租超出家庭工资收入的规定比例的。
:    依照前款第（2）、（3）、（4）项规定，提取职工住房公积金的，应当同时注销职工
: 住房公积金帐户。职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金帐户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金帐户内的存储余
:    额纳入住房公积金的增值收益。

386880761 · 发表于 2009-10-14 22:30

:    三、友情提示
:    四险一金虽然不能直接归个人支配，但是这些由企业和个人共同支付的钱最终还是归个人所有，只不过是由国家统一管理。当然，具体实施中，可能会有一些问题，使得相关的规定未必能够得到完全的实施。
:    提示1：
:    部分企业不会按照国家规定缴纳四险一金，签订就业协议前应当问清楚。
:    部分企业不会按照国家规定缴纳四险一金，签订就业协议前应当问清楚。
:    提示2：
:    不缴纳四险一金的企业，其工资水平应当比缴纳的企业高一些。
:    提示3：
:    通常企业所说的税前工资在扣除四险一金后会少很多

386880761 · 发表于 2009-10-14 22:30

就业“五险一金”详解
关于五险一金:什么是五险一金

“五险一金”讲的是五种保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生
育保险;

“一金”指的是住房公积金。

其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的而“一金”不是法定的。

“五险一金”的缴费比例是什么？

目前北京养老保险缴费比例：单位20％(其中17％划入统筹基金，3％划入个人帐户)，个人 8％（全部划入个人帐户）；医疗保险缴费比例：单位10％，个人2％+3元；失业保险缴费比例：单位1.5％，个人0.5％；工伤保险根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率生育保险缴费比例：单位0.8％，个人不交钱。公积金缴费比例：根据企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例。但原则上最高缴费额不得超过北京市职工平均工资300％的10％。
（统筹基金即：在养老保险制度从国家—单位制逐渐向国家—社会制转变的过程中需要国
家统筹，以解决经济发展不平衡及人口老龄化等问题。

(1)以企业缴费为主建立社会统筹基金;(2)由职工和企业缴费为主建立个人帐户;(3)政府负担养老保险基金的管理费用。这种社会统筹和个人帐户相结合的半基金制有利于应付中国人口老龄化危机,逐渐分散旧制度到新制度的转轨成本,逐步实现由企业养老保险制度到个人养老保险制度的转变。）

四险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以工资总额为基数。有的企业在发放时有基本工资，有相关一些补贴，但有的企业在缴纳时，只是基本工资，这是违反法律规定的。具体比例要向当地的劳动部门去咨询。

关于养老保险、失业保险和医疗保险的支取，是在法定允许的情况下才可以领取，是由设保登记部门来发放，比如“养老保险，要达到法定的年龄才可以，失业保险金的领取也是要具备条件，比如你到户口所在地的街道办事处办理失业证明，同时又办了求职证，就是指你失业以后还必须有求职的意愿，这样的条件才可以领取。如果失业之后你不想工作，那么就不能给你发保险金。另外，养老金和失业金是不能同时享受的。

•试用期内是否享有保险？

在试用期内也应该有享受保险，因为试用期是合同期的一个组成部分，它不是隔离在合同期之外的。所以在试用期内也应该上保险。另外，企业给员工上保险是一个法定的义务，不取决于当事人的意思或自愿与否，即使员工表示不需要交保险也不行，而且商业保险不能替代社会保险。养老保险的享受待遇

累计缴纳养老保险15年以上，并达到法定退休年龄，可以享受养老保险待遇：

1、按月领取按规定计发的基本养老金，直至死亡。

基本养老金的计算公式如下：

基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年全市职工月平均工资×２０％（缴费年限不满１５年的按１５％）＋个人账户本息和÷１２０＋指数化月平均缴费工资×１９９７年底前缴费年限×１．４％。

2、死亡待遇。（１）丧葬费（２）一次性抚恤费（３）符合供养条件的直系亲属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。

注意：养老保险应尽量连续缴纳，根据有关文件规定，凡企业或被保险人间断缴纳基本养老保险费的（失业人员领取失业保险金期间或按有关规定不缴费的人员除外），被保险人符合国家规定的养老条件，计算基本养老金时，其基础性养老金的计算基数，按累计间断
的缴费时间逐年前推至相应年度上一年的本市职工平均工资计算（累计间断的缴费时间，按每满12个月为一个间断缴费年度计算，不满12个月不计算）

举例来说吧：

如果你2020年退休，正常你的基础养老金是2019年的社会平均工资×20％，但是如果你在退休之前养老保险中断了30个月，就是中断了2.5年，按2年算，你的基础养老金就是2017年社会平均工资×20％

386880761 · 发表于 2009-10-14 22:31

医疗保险的享受待遇
1、门、急诊医疗费用
在职职工年度内（1月1日-12月31日）符合基本医疗保险规定范围的医疗费累计超过2000元
以上部分；

2、结算比例：
合同期内派遣人员2000元以上部分报销50%，个人自付50%；
在一个年度内累计支付派遣人员门、急诊报销最高数额为2万元。

3、参保人员要妥善保管好在定点医院就诊的门诊医疗单据（含大额以下部分的收据、处方底方等），作为医疗费用报销凭证；

4、三种特殊病的门诊就医：参保人员患恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药需在门诊就医时，由参保人就医的二、三级定点医院开据"疾病诊断证明"，并填写《北京市医疗保险特殊病种申报审批表》，报区医保中心审批备案。这三种特殊病的门诊就医及取药仅限在批准就诊的定点医院，不能到定点零售药店购买。发生的医疗费
符合门诊特殊病规定范围的，参照住院进行结算；

5、住院医疗

● 住院押金：符合住院条件的参保人员，在收入住院时，医院收取参保人员部分押金，押金数额由医院根据病情按比例确定。如被派遣人员单位和参保人员未能按时足额缴纳医疗
保险费的，住院押金由派遣人员个人全额垫付；

● 结算周期：参保人员住院治疗每90天为一个结算周期：不超过90天的，每次住院为一个
结算周期；

● 恶性肿瘤患者门诊放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药、患有精神病需
常年住院的患者其发生的医疗费用每360天为一个结算周期；

● 参保人员在定点的社区卫生服务中心（站）的家庭病床治疗发生的医疗费用，每90天为
一个结算周期；

● 参保人员出院或阶段治疗结束时，需由派遣人员个人先与医院结清应由派遣人员个人自费和自付的费用，应由基本医疗保险统筹基金和大额医疗互助资金支付的医疗费用，由医院向医保中心申报审核、结算；

● 参保人员住院治疗，符合基本医疗保险规定范围的医疗费的结算，设定基本医疗统筹基金支付起付线和最高支付额；

● 起付线第一次住院为1300元，以后住院为650元，最高支付限额为5万元；超过最高支付上限的（不含起付标准以下以及派遣人员个人负担部分）大额医疗费用互助资金支付70%，派遣人员个人负担30%。在一个年度内最高支付10万元。住院费用的结算标准，在一个结算周期内按医院等级和费用数额采取分段计算、累加支付的办法。

（各项比例有调整时，按新的标准执行）

注意啊：非因公交通事故，医保是免责的！
失业保险享受待遇
失业保险连续缴纳一年以上，档案退回街道后。可以在街道享受失业保险待遇。
1．失业保险金：是指失业保险经办机构按规定支付给符合条件的失业人员的基本生活费用，它是最主要的失业保险待遇。失业保险待遇根据北京市相关文件执行；

2．领取失业保险金期间的医疗补助金：是指支付给失业人员领取失业保险金期间发生的医疗费用的补助。根据北京市有关政策法规执行；

3．领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系亲属的抚恤金按有关规定执行。

工伤保险享受待遇

在合同期内不幸发生意外，需向企业索取情况说明，并加盖企业公章，尽快（最好在三个工作日内）申请工伤认定并需提供下列材料：

1、初次治疗诊断书或住院病历;
2、职业病诊断证明（原件、复印件各一份）;
3、交通事故需提供交通大队的事故裁决书或交通部门的交通事故证明；
4、身份证复印件；
5、有效期内的劳动合同原件
生育保险享受待遇
可以报销与生育有关费用
报销范围包括，生育津贴、生育医疗费用、计划生育手术医疗费用、国家和本市规定的其他与生育有关的费用。

生育津贴按照女职工本人生育当月的缴费基数除以30再乘以产假天数计算。生育津贴为女职工产假期间的工资，生育津贴低于本人工资标准的，差额部分由企业补足。
生育医疗费用包括女职工因怀孕、生育发生的医疗检查费、接生费、手术费、住院费和药品费。

计划生育手术医疗费用包括职工因计划生育发生的医疗费用。
现在要求，医保缴够20年，养老交够15年才有资格领养老金和享受退休后的医保报销
然后还有一点在网上查不出来的东西
首先如果去非户口所在地工作比如原户口在北京而去深圳工作无论户口是否转过去深圳万一将来不在深圳工作了那么在深圳交的五险一金能否转出来就很成问题因为现在全国五险一金这个东西没有联网只有北京市内的联网了就是说如果你本来在北京的一家单位工作几年后跳到另外的一个北京单位工作这样五险一金是没有问题的但是从其他省市跳的话转的时候会很麻烦能不能转还成问题

关于前面提到的五险中的三险是企业和个人共同交纳意思是这样比如对于养老保险比如你的工资是2000 那么你个人要交纳8％单位给交纳15％（以上数据都是假设），这些钱都存到你的一个帐户里等到你满足了可以享受养老保险的时候才可以支取（具体条件见前面）然后考虑到上面一段写的内容万一要是转不了的话那么你的钱就白交了还取不出来

所有企业和个人共同交纳的部分都是这样的住房公积金也是这样比如按照工资乘以比例假如你每个月要交500 单位给你交1000 如果你跳槽了这些钱又不能转那么你每个月500就白交了也不能取出来——因为你不符合享受住房公积金的条件，只有到买房子的时候才能取出来

386880761 · 发表于 2009-10-14 22:31

那么有人可能会问了那我如果不打算在刚开始工作的城市发展一辈子为了防止将来转不出来五险一金我能不能不交纳？答案是不能至少三险那部分是国家强制必须上的所以比较无奈

另外关于五险一金上缴的基数就是拿你哪部分工资乘以那个百分比的问题是这样的首先来看一下工资的构成基本工资＋各项福利+奖金很多企业都是只按照基本工资上五险一金的因为如果按照三部分来算的话你个人上的多
一些但是单位给你上的更多（企业和个人共同交纳的五险一金都是个人交小头单位交大头）所以很多企业为了给自己省钱基数都是能少则少

另外对于福利部分有很大猫腻这个大家将来在签合同的时候一定要问！
前面说过住房公积金也是企业和个人共同交纳的但是企业给你交的那部分早晚也是你的
（只要你将来买房的话是可以一次性取出来的）比如说你每个月按照比例交500 单位可能给你贴1000 虽然在你买房子之前这1500是取不出来的但理论上说那1000也是给你的那么有的企业就会把那1000算做给你的福利其实不应该算的！！！！因为那1000是虚的是你在不买房子的时候就取不出来的所以大家在签的时候要问清楚这福利里面有没有包括住房公积金小心啊小心！

386880761 · 发表于 2009-10-14 22:32

虽然很长，可是真的很实用啊~~大家多学习啊，关系到以后的幸福的啊~~

鸣齿 · 发表于 2009-10-15 00:14

顶吧

mosquito · 发表于 2009-10-15 02:02

晕啦
顶一下

Jamco · 发表于 2009-10-15 10:34

没怎么去留意，反正都按国家规定

kinchinswh · 发表于 2009-10-15 10:39

个税起征点系。2K

kinchinswh · 发表于 2009-10-15 10:43

但别想得这么完美，大公司系呢方面嘎福利都比较完善~（以我自己经历来讲，当然），细公司就要看RP，有些可以一样都不帮你买的。还好我现在的细公司，基本都按ZF规定来买。- -

pako · 发表于 2009-10-15 11:06

帮顶，lz辛苦了

顶你个肺啊 · 发表于 2009-10-15 14:10

好複雜,偶公司什麼也沒有

386880761 · 发表于 2009-10-15 16:03

大家看了的顺便回帖帮忙顶上去让大家都看到啦

粤语加油站 · 发表于 2009-10-15 20:02

太复杂了

qunkenen · 发表于 2009-10-15 22:59

LZ辛苦了顶上去

雯姐 · 发表于 2009-10-16 02:31

楼主好孩子~~

s.phai · 发表于 2009-10-16 10:26

顶顶啦

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